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Gérer la trésorerie, c'est assurer la solvabilité
de l'entreprise au moindre coût, c'est-à-dire
faire face en permanence aux échéances, tout en maintenant
le solde de trésorerie au
minimum, en utilisant les crédits les moins chers et les placements
les plus rémunérateurs.
Le trésorier, selon la taille de l'entreprise à laquelle
il appartient et le secteur d'activité de
celle-ci, sait parfaitement si sa trésorerie est en générale
excédentaire, déficitaire ou bien
variable.
Il aime chercher et trouver le meilleur produit financier et le meilleur
interlocuteur qui fera
gagner de l'argent à son entreprise.
Il vise l'équilibre entre sécurité et rentabilité.
Sa règle d'or : ne pas spéculer
L'argent que le trésorier d'entreprise gère appartient, soit
aux fournisseurs, soit aux clients
de son entreprise. Cet argent doit être placé de façon
cohérente et logique.
Le trésorier, lorsqu'il définit une stratégie de gestion,
doit se prémunir contre les principaux
risques financiers encourus par les entreprises : risques de change (changement
de taux
des devises), risques de taux (variations très rapides des taux
d'emprunt à court terme,
par exemple), risques de liquidité (argent qui ne rapporte pas),
risques client... Toute
erreur peut mettre en cause la compétitivité de l'entreprise,
et donc sa survie. Il doit
maximiser le rendement de sa gestion de façon à être
proche des taux d'intérêt de l'argent
tout en évitant de prendre des risques excessifs... Le trésorier
d'entreprise n'est pas payé
pour spéculer.
Jouer sur les marchés financiers
C'est le matin, entre 8 h 30 et 11 h que les trésoriers placent
l'argent, empruntent... Passé
midi, les ordres bancaires ne sont plus enregistrés ; aujourd'hui
devient demain. Si les
virements, encaissements... ne sont pas faits à cette heure là,
l'entreprise perd de l'argent.
Chèques des clients et des fournisseurs passent ainsi d'une banque
à l'autre afin que tous
les comptes soient à zéro. Sil n'y a pas assez d'argent,
il faut passer un crédit. Pour cela le
trésorier contacte le ou les banquiers et se met d'accord tout en
continuant à suivre les
informations au fur et à mesure quelles arrivent sur son ordinateur.
Suivi comptable administratif
L'après-midi est consacré au suivi comptable, à l'enregistrement
et au contrôle des
opérations, c'est-à-dire aux entrées et sorties de
trésorerie. Si ce n'est pas le trésorier qui
fait l'exploitation directe de ces opérations sur ordinateur, il
se sert de ces situations
quotidiennes pour élaborer sa stratégie pour les jours à
venir. Dans une PME, c'est
lui-même qui assure tout le suivi, c'est-à-dire qui fait les
vérifications et pointages des
comptes ainsi que les rapprochements bancaires. Cette partie du travail
est plus statique
que celle du matin.